——2012年7月24日在上海市第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十五次會(huì)議上

上海市財(cái)政局局長蔣卓慶

　　2011年，在黨中央、國務(wù)院和中共上海市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各行各業(yè)堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、轉(zhuǎn)型發(fā)展”和“六個(gè)著力”，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，迎難而上，市十三屆人大四次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)勝利完成。在此基礎(chǔ)上，全市預(yù)算完成和決算情況較好。

　　一、2011年公共財(cái)政收支決算情況

　　匯總市本級和區(qū)縣決算，2011年，全市地方公共財(cái)政收入3429.8億元，比2010年同口徑（下同）增長19.4%，完成預(yù)算的110.5%。加上中央財(cái)政與本市結(jié)算凈收入442.6億元、中央財(cái)政專款上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動(dòng)用歷年結(jié)余等106.6億元，以及經(jīng)國家批準(zhǔn)本市試點(diǎn)自行組織發(fā)行的地方政府債券收入71億元，減去調(diào)出資金20.1億元，全市地方公共財(cái)政收入總計(jì)4029.9億元。全市地方公共財(cái)政支出3914.9億元，增長18.5%，完成調(diào)整預(yù)算的111.6%。加上中央財(cái)政?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出52.1億元、市本級和部分區(qū)縣安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金50.8億元，全市地方公共財(cái)政支出總計(jì)4017.8億元。全市地方公共財(cái)政收支相抵，當(dāng)年結(jié)余12.1億元。

　　2011年，市本級公共財(cái)政收入1675.8億元，增長21.5%，完成預(yù)算的111.4%。加上中央財(cái)政與本市結(jié)算凈收入442.6億元、中央財(cái)政?？钌夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)收入、動(dòng)用歷年結(jié)余等74.9億元，以及經(jīng)國家批準(zhǔn)本市試點(diǎn)自行組織發(fā)行的地方政府債券收入71億元，減去市對區(qū)縣的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付663.2億元，調(diào)出資金13.2億元，市本級公共財(cái)政收入總計(jì)1587.9億元。與向市十三屆人大五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)比較，市本級公共財(cái)政收入增加8億元，主要是根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，中央與本市兩級財(cái)政最終結(jié)算后，中央財(cái)政稅收返還及專項(xiàng)補(bǔ)助收入增加、上解中央財(cái)政支出減少所致。市本級公共財(cái)政支出1508.5億元，增長18%，完成調(diào)整預(yù)算的112.1%。加上中央財(cái)政?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出52.1億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20億元，市本級公共財(cái)政支出總計(jì)1580.6億元。與向市十三屆人大五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)比較，市本級公共財(cái)政支出增加0.7億元，主要是根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，中央與本市兩級財(cái)政最終結(jié)算后，中央?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出數(shù)增加所致。市本級公共財(cái)政收支相抵，當(dāng)年結(jié)余7.3億元。

　　需要說明的是，根據(jù)市政府《關(guān)于本市進(jìn)一步深化完善“十二五”期間市與區(qū)縣財(cái)稅管理體制改革的若干意見》，2011年本市實(shí)施了市與區(qū)縣財(cái)稅管理體制改革。為統(tǒng)一收入預(yù)算編制和上年同比口徑，市財(cái)政局按照新體制口徑規(guī)定，對2011年市與區(qū)縣兩級財(cái)政收入預(yù)算數(shù)、市本級2010年收入決算數(shù)作了相應(yīng)調(diào)整。

　?。ㄒ唬?011年市本級公共財(cái)政收入決算情況

　　2011年，本市公共財(cái)政收入決算呈現(xiàn)三個(gè)特點(diǎn)：一是第三產(chǎn)業(yè)對財(cái)政收入增長的支撐作用進(jìn)一步增強(qiáng)。本市來自商業(yè)、金融、租賃和商務(wù)等服務(wù)業(yè)的財(cái)政收入增幅均在20%以上。二是制造業(yè)能級提升、效益改善對財(cái)政收入增長發(fā)揮了重要作用。本市來自電子信息、汽車制造、成套設(shè)備和生物醫(yī)藥等制造業(yè)的企業(yè)所得稅均呈現(xiàn)兩位數(shù)增長。三是地方各稅增幅快于主體稅種。本市城建稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅和契稅等地方各稅同比增長31.3%，高于主體稅種收入增幅17個(gè)百分點(diǎn)。

　　市本級公共財(cái)政收入各主要科目的具體完成情況如下：

　　1．增值稅189.8億元，完成預(yù)算的97.3%。未完成預(yù)算主要是受原材料和勞動(dòng)力等要素成本上漲因素影響，增值稅增幅低于年初預(yù)期。

　　2．營業(yè)稅474.3億元，完成預(yù)算的108.0%。超過預(yù)算主要是服務(wù)業(yè)發(fā)展較快，相應(yīng)帶動(dòng)服務(wù)業(yè)營業(yè)稅增長高于年初預(yù)期。

　　3．企業(yè)所得稅432.7億元，完成預(yù)算的110.1%。超過預(yù)算主要是來源于上年企業(yè)利潤形成的企業(yè)所得稅預(yù)繳和清算收入，以及財(cái)政部跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配數(shù)高于年初預(yù)期。

　　4．個(gè)人所得稅161.6億元，完成預(yù)算的110.7%。超過預(yù)算主要是居民收入有所增加，帶動(dòng)個(gè)人所得稅增長高于年初預(yù)期。

　　5．城市維護(hù)建設(shè)稅81.8億元，完成預(yù)算的112.1%。超過預(yù)算主要是國家對外資企業(yè)開征城市維護(hù)建設(shè)稅的實(shí)際增收高于年初預(yù)期。

　　6．房產(chǎn)稅22.1億元，完成預(yù)算的110.5%。超過預(yù)算主要是部分企業(yè)購置和租用房產(chǎn)增加，帶動(dòng)房產(chǎn)稅增長高于年初預(yù)期。

　　7．耕地占用稅7.7億元，完成預(yù)算的124.2%。超過預(yù)算主要是部分企業(yè)向郊區(qū)拓展發(fā)展空間，帶動(dòng)耕地占用稅增長高于年初預(yù)期。

　　8．契稅35.7億元，完成預(yù)算的118.2%。超過預(yù)算主要是2010年底房產(chǎn)市場集中交易產(chǎn)生的契稅收入在2011年征收入庫，帶動(dòng)契稅增長高于年初預(yù)期。

　　9．其他各稅51.7億元[1]，完成預(yù)算的149.9%。超過預(yù)算主要是本市加強(qiáng)對房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅的征管、清算和稽查，提高土地增值稅預(yù)征率，帶動(dòng)土地增值稅增長高于年初預(yù)期。

　　10．教育費(fèi)附加收入94.2億元，完成預(yù)算的134.6%。超過預(yù)算主要是國家對外資企業(yè)開征教育費(fèi)附加的實(shí)際增收高于年初預(yù)期。

　　11．其他收入108.4億元[2]，完成預(yù)算的132.2%。超過預(yù)算主要是受卷煙銷量增加和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響，消費(fèi)稅增長帶動(dòng)按消費(fèi)稅等流轉(zhuǎn)稅帶征的河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)等收入增長高于年初預(yù)期。

　　（二）2011年市本級公共財(cái)政支出決算情況

　　2011年，市本級公共財(cái)政支出的預(yù)算安排堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)的原則，著力聚焦保障“五個(gè)重點(diǎn)”（即：重點(diǎn)支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、結(jié)構(gòu)調(diào)整、民生改善與社會(huì)建設(shè)、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、城市管理與運(yùn)行安全）。

　　市本級公共財(cái)政支出各主要科目的具體完成情況如下：

　　1．教育支出180.6億元，完成預(yù)算的110.1%。超過預(yù)算主要是根據(jù)國家年中下達(dá)本市的2011年財(cái)政教育支出占本市地方公共財(cái)政支出比重達(dá)到13.8%的目標(biāo)要求，增加安排市級財(cái)政教育支出，以及中央財(cái)政增加撥付支持地方高校發(fā)展、地方高校生均經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　2．科學(xué)技術(shù)支出118.4億元，完成預(yù)算的114.6%。超過預(yù)算主要是根據(jù)市委《關(guān)于推進(jìn)張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)的若干意見》，加大對“張江”、“紫竹”、“楊浦”等國家級科技創(chuàng)新園區(qū)的財(cái)政支持力度，以及中央財(cái)政增加撥付國家科技重大專項(xiàng)資金，市級財(cái)政相應(yīng)增加安排國家科技重大專項(xiàng)地方配套資金。

　　3．文化體育與傳媒支出30.6億元，完成預(yù)算的107.0%。超過預(yù)算主要是增加安排國際重大體育賽事舉辦經(jīng)費(fèi)，以及中央財(cái)政增加撥付文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展、地方博物館免費(fèi)開放等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　4．社會(huì)保障和就業(yè)支出168.9億元，完成預(yù)算的100.7%。超過預(yù)算主要是從2011年7月1日起，本市實(shí)施城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，相應(yīng)增加安排城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)市級財(cái)政補(bǔ)助支出。

　　5．醫(yī)療衛(wèi)生支出69.7億元，完成預(yù)算的101.5%。超過預(yù)算主要是本市對城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高，相應(yīng)增加安排城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級補(bǔ)助支出。

　　6．節(jié)能環(huán)保支出31.7億元，完成預(yù)算的117.8%。超過預(yù)算主要是中央財(cái)政增加撥付節(jié)能汽車推廣、高效照明產(chǎn)品推廣等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　7．城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出14.6億元，完成預(yù)算的100.0%。

　　8．農(nóng)林水事務(wù)支出82.8億元，完成預(yù)算的111.7%。超過預(yù)算主要是中央財(cái)政增加撥付成品油價(jià)格改革漁業(yè)補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購置、農(nóng)資綜合等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　9．交通運(yùn)輸支出100.9億元，完成預(yù)算的208.0%。超過預(yù)算主要是增加注入軌道交通在建項(xiàng)目資本金，以及中央財(cái)政增加撥付本市成品油價(jià)格改革公交和出租車行業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　10．資源勘探電力信息等事務(wù)支出49.4億元，完成預(yù)算的115.7%。超過預(yù)算主要是本市為促進(jìn)中小微企業(yè)健康發(fā)展，增加安排中小微企業(yè)融資擔(dān)保專項(xiàng)資金，以及中央財(cái)政增加撥付科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　11．商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出15.5億元，完成預(yù)算的118.3%。超過預(yù)算主要是中央財(cái)政增加撥付外貿(mào)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)資金、進(jìn)口產(chǎn)品貼息資金等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　12．金融監(jiān)管等事務(wù)支出7.9億元，完成預(yù)算的100.0%。

　　13．國土資源氣象等事務(wù)支出3.7億元，完成預(yù)算的112.1%。超過預(yù)算主要是中央財(cái)政增加撥付海域使用金等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　14．住房保障支出21.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的97.7%。未完成預(yù)算主要是中央財(cái)政下達(dá)的保障性安居工程補(bǔ)助資金，在年初預(yù)算時(shí)列為市級財(cái)政支出，預(yù)算執(zhí)行中調(diào)整為市對區(qū)縣的補(bǔ)助，改由區(qū)縣財(cái)政列支。

　　15．糧油物資管理事務(wù)支出5.2億元，完成預(yù)算的110.6%。超過預(yù)算主要是中央財(cái)政增加撥付糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　　16．儲(chǔ)備事務(wù)支出9.9億元，完成預(yù)算的100.0%。

　　17．對口支援幫扶及合作交流事務(wù)支出22.9億元，完成預(yù)算的102.2%。超過預(yù)算主要是增加安排對口支援合作交流專項(xiàng)資金。

　　18．公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出375.4億元，完成調(diào)整預(yù)算的116.3%。超過預(yù)算主要是增加安排償還市級政府性債務(wù)資金和償債準(zhǔn)備金。

　　19．一般公共服務(wù)支出62.6億元，完成預(yù)算的100.5%。

　　20．公共安全支出65.9億元，完成預(yù)算的106.3%。超過預(yù)算主要是公安部門增加軌道交通民警工作人員，相應(yīng)增加安排人員、公用等經(jīng)費(fèi)支出。

　　21．國債還本付息支出55.3億元，完成預(yù)算的192.7%。超過預(yù)算主要是增加安排國債補(bǔ)充還貸準(zhǔn)備金支出。

　　22．其他支出10.4億元，完成預(yù)算的162.5%。超過預(yù)算主要是新增安排公共消防安全裝備購置等經(jīng)費(fèi)支出。

　?。ㄈ?011年市本級“三公經(jīng)費(fèi)”支出決算情況

　　匯總2011年市級行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位用當(dāng)年財(cái)政撥款開支的出國（境）經(jīng)費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)（以下簡稱“三公經(jīng)費(fèi)”）支出，合計(jì)9.43億元，比預(yù)算下降1.67億元。其中：出國（境）經(jīng)費(fèi)1.63億元，比預(yù)算下降0.32億元；車輛購置及運(yùn)行費(fèi)5.05億元，比預(yù)算下降0.8億元；公務(wù)接待費(fèi)2.75億元，比預(yù)算下降0.55億元。

　?。ㄋ模?011年市對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算情況

　　2011年，市對區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付663.2億元（其中：稅收返還367.2億元，市對區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付296億元），增長23.7%，完成預(yù)算的118%。市對區(qū)縣一般性轉(zhuǎn)移支付總量達(dá)到279.6億元，所占比重達(dá)到94%，教育、文化體育、社區(qū)管理、城市維護(hù)、醫(yī)療衛(wèi)生、生態(tài)補(bǔ)償、公共安全、社會(huì)保障、“三農(nóng)”等九大類的轉(zhuǎn)移支付都有較大幅度增長；市對區(qū)縣專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付總量達(dá)到16.4億元，所占比重達(dá)到6%。市對人口導(dǎo)入?yún)^(qū)和財(cái)力困難區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付達(dá)到287.1億元，占全市轉(zhuǎn)移支付總量的97%。

　　二、2011年政府性基金收支決算情況

　　2011年，全市政府性基金收入1808.2億元，加上中央財(cái)政對本市政府性基金補(bǔ)助收入14.5億元，動(dòng)用歷年結(jié)余、調(diào)入資金等281億元，收入總計(jì)2103.7億元；全市政府性基金支出1874.8億元。全市政府性基金收支相抵，當(dāng)年結(jié)余228.9億元。

　　2011年，市本級政府性基金收入650.9億元，其中：文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入11.5億元、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入17.1億元、城市公用事業(yè)附加收入25.2億元、國有土地使用權(quán)出讓收入461.3億元、國有土地收益基金收入7億元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入1.1億元、彩票公益金收入5.9億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入22.6億元、車輛通行費(fèi)收入33.2億元、殘疾人就業(yè)保障金收入7.4億元、地方教育附加收入56.4億元、地方水利建設(shè)基金收入1億元、其他政府性基金收入1.2億元，加上中央財(cái)政對本市政府性基金補(bǔ)助收入14.5億元、動(dòng)用歷年結(jié)余、調(diào)入資金207.4億元，減去市對區(qū)縣政府性基金補(bǔ)助支出98億元，收入總計(jì)774.8億元。市本級政府性基金支出659.3億元，其中：文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)支出11.8億元、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)支出29.3億元、城市公用事業(yè)附加支出31.2億元、國有土地使用權(quán)出讓支出511.7億元、國有土地收益基金支出9億元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出0.4億元、彩票公益金支出5.6億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出15.7億元、車輛通行費(fèi)支出29.7億元、殘疾人就業(yè)保障金支出2.5億元、地方教育附加支出6.1億元、地方水利建設(shè)基金支出0.6億元、其他政府性基金支出5.7億元。市本級政府性基金收支相抵，當(dāng)年結(jié)余115.5億元。政府性基金收入按國家規(guī)定?？顚Ｓ?，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)以后年度滾動(dòng)使用。

　　三、2011年市本級國有資本經(jīng)營收支決算情況

　　2011年，市本級國有資本經(jīng)營收入18.7億元，完成預(yù)算的100.4%。其中：應(yīng)交利潤收入8.9億元，完成預(yù)算的108.2%；國有股利（息）收入9.8億元，完成預(yù)算的94.3%。市本級國有資本經(jīng)營支出18.4億元，完成預(yù)算的99%。其中：用于對重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的資本性支出9.4億元，完成預(yù)算的99.8%；用于解決國有企業(yè)改革的歷史遺留問題、港口建設(shè)補(bǔ)貼等費(fèi)用性支出8.1億元，完成預(yù)算的98.9%；用于國資監(jiān)管、補(bǔ)充本市社?；鸬绕渌С?.9億元，完成預(yù)算的91.6%。市本級國有資本經(jīng)營收支相抵，當(dāng)年結(jié)余0.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。

　　四、2011年預(yù)算執(zhí)行效果

　　2011年，全市各區(qū)縣、各部門、各行業(yè)全面貫徹落實(shí)中央、市委的決策部署和市人大的有關(guān)決議、意見要求，同心同德、克難攻堅(jiān)，全市的財(cái)政改革發(fā)展取得了新突破，各項(xiàng)工作跨上了新臺(tái)階，為推進(jìn)實(shí)現(xiàn)上?！笆濉卑l(fā)展的良好開局發(fā)揮了重要作用。一是財(cái)政政策的綜合調(diào)控功能和保障促進(jìn)作用進(jìn)一步增強(qiáng)。本市在全面貫徹落實(shí)國家積極財(cái)政政策的同時(shí)，重點(diǎn)圍繞推進(jìn)實(shí)施“四個(gè)中心”建設(shè)的國家戰(zhàn)略，超前研究并及時(shí)制定和實(shí)施了一系列旨在促進(jìn)“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、轉(zhuǎn)型發(fā)展”的財(cái)政政策措施，通過市與區(qū)縣聯(lián)動(dòng)，不斷加大對科技創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、節(jié)能減排、總部經(jīng)濟(jì)、優(yōu)化中小微企業(yè)融資環(huán)境、降低綜合商務(wù)成本等方面的財(cái)政支持力度，著力促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的深度融合發(fā)展，第三產(chǎn)業(yè)增加值占全市生產(chǎn)總值的比重達(dá)57.9%，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)出比上年增長12.2%，經(jīng)濟(jì)增長的質(zhì)量和效益進(jìn)一步提高。二是財(cái)政支出對改善民生和社會(huì)建設(shè)的保障力度進(jìn)一步加強(qiáng)。本市各級財(cái)政部門堅(jiān)持保障和改善民生的優(yōu)先導(dǎo)向，著力將財(cái)政政策支持和財(cái)力保障的重點(diǎn)進(jìn)一步向民生領(lǐng)域傾斜，市與區(qū)縣兩級政府安排用于保障和改善民生方面的財(cái)政支出，占全市公共財(cái)政支出的比重達(dá)到2/3以上，對教育、衛(wèi)生、就業(yè)和社會(huì)保障、住房保障體系建設(shè)、公共文化體育、公共交通和公共安全等重要民生領(lǐng)域的財(cái)政投入力度進(jìn)一步加大，以民生改善為重點(diǎn)的社會(huì)建設(shè)全面推進(jìn)，各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)加快發(fā)展，基本公共服務(wù)保障水平明顯提高，有力地支持和促進(jìn)了和諧社會(huì)建設(shè)。三是公共財(cái)政體系進(jìn)一步完善。本市在穩(wěn)步推進(jìn)政府預(yù)算體系建設(shè)、政府購買公共服務(wù)試點(diǎn)和國庫單一賬戶體系、公務(wù)卡、國庫現(xiàn)金管理改革的同時(shí)，還重點(diǎn)推進(jìn)實(shí)施了市與區(qū)縣新一輪財(cái)稅管理體制改革、市級財(cái)政科技投入機(jī)制改革、個(gè)人住房房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)、地方政府自行發(fā)債改革試點(diǎn)，并認(rèn)真做好率先實(shí)施營業(yè)稅改征增值稅（以下簡稱“營改增”）改革試點(diǎn)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，進(jìn)一步從財(cái)政體制機(jī)制上支持和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變，對推進(jìn)實(shí)現(xiàn)上?！笆濉遍_局年的轉(zhuǎn)型發(fā)展產(chǎn)生了良好的改革效應(yīng)。四是財(cái)政運(yùn)行的公開性和透明度進(jìn)一步提高。在全市范圍內(nèi)組織開展了對全部109個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政性資金管理的專項(xiàng)治理；完成了對35項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金重點(diǎn)支出項(xiàng)目的績效評價(jià)；市本級財(cái)政支出預(yù)算進(jìn)一步細(xì)化，財(cái)政專項(xiàng)資金公開范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，并公開了64家市級部門預(yù)算、61家市級部門“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算、2010年度地方政府債券資金的使用情況，財(cái)政運(yùn)行的公開力度進(jìn)一步加大。

　　在看到成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到，2011年本市財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行中還存在一些亟待進(jìn)一步研究解決的問題：一是經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，地方財(cái)政收入增長的基礎(chǔ)仍不穩(wěn)固；二是對民生領(lǐng)域和經(jīng)濟(jì)社會(huì)薄弱環(huán)節(jié)的財(cái)政保障力度還需進(jìn)一步加大，財(cái)政調(diào)節(jié)收入分配的職能作用有待進(jìn)一步增強(qiáng)；三是支持和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式率先轉(zhuǎn)變的財(cái)政政策還不夠健全，財(cái)政專項(xiàng)資金和財(cái)政政策的示范、引導(dǎo)、放大效應(yīng)有待進(jìn)一步發(fā)揮；四是政府預(yù)算體系有待進(jìn)一步健全，財(cái)政支出績效評價(jià)尚處于起步階段。審計(jì)情況也表明，2011年市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但也存在著部分財(cái)政專項(xiàng)資金撥付方式審核不嚴(yán)、財(cái)政資金監(jiān)管有待加強(qiáng)等方面的問題。對此，市政府高度重視，明確要求各有關(guān)單位和部門切實(shí)按照市人大有關(guān)決定、決議要求和審計(jì)意見，采取切實(shí)有效措施，認(rèn)真進(jìn)行整改，不斷提高財(cái)政運(yùn)行的質(zhì)量和效益。

　　五、今年以來本市財(cái)政重點(diǎn)工作的推進(jìn)情況

　　2012年上半年，本市各級財(cái)政部門按照年初市十三屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議、審查意見和市財(cái)稅工作會(huì)議對財(cái)政工作提出的各項(xiàng)要求，統(tǒng)籌兼顧、穩(wěn)中求進(jìn)，加快轉(zhuǎn)變財(cái)政發(fā)展方式，有力地支持和促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)的平穩(wěn)健康發(fā)展。一是全力以赴推進(jìn)實(shí)施“營改增”改革試點(diǎn)。按照國家的統(tǒng)一部署和深化“營改增”改革試點(diǎn)的要求，著力構(gòu)建中央部委、市、區(qū)縣三級聯(lián)動(dòng)的改革試點(diǎn)工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，認(rèn)真細(xì)化完善“營改增”改革試點(diǎn)具體操作辦法，積極營造有利于改革試點(diǎn)的良好氛圍，及時(shí)制定并實(shí)施與“營改增”改革試點(diǎn)相配套的過渡性財(cái)政扶持政策，有效平衡試點(diǎn)企業(yè)稅負(fù)，在破解影響現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅制瓶頸方面邁出了關(guān)鍵性一步、取得了實(shí)質(zhì)性的突破。二是著力優(yōu)化中小微企業(yè)融資環(huán)境。圍繞“穩(wěn)增長”的總體要求，在對去年本市“三個(gè)10億元”政策實(shí)施效果進(jìn)行綜合評估的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施了以“兩個(gè)增加”、“兩個(gè)服務(wù)”為主要內(nèi)容的財(cái)政政策新舉措，通過增加財(cái)政專項(xiàng)資金投入、擴(kuò)大政策實(shí)施覆蓋面、創(chuàng)新融資服務(wù)體系，進(jìn)一步增強(qiáng)本市商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力，建立健全小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和“投貸”、“投?！甭?lián)動(dòng)機(jī)制，著力拓展和充分發(fā)揮財(cái)政政策與信貸政策的組合效應(yīng)，支持和促進(jìn)本市中小微企業(yè)健康發(fā)展。三是深化推進(jìn)財(cái)政教育投入機(jī)制改革。圍繞實(shí)施本市中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要，按照確保實(shí)現(xiàn)全市財(cái)政教育支出占本市地方公共財(cái)政支出的比重達(dá)到15%的目標(biāo)要求，綜合考慮各區(qū)縣的財(cái)政教育投入狀況、生均經(jīng)費(fèi)水平和實(shí)際財(cái)力情況等因素，統(tǒng)籌分解落實(shí)各區(qū)縣財(cái)政教育支出比例目標(biāo)，統(tǒng)籌安排市對區(qū)縣財(cái)政教育轉(zhuǎn)移支付，統(tǒng)籌個(gè)別教育生均經(jīng)費(fèi)較高區(qū)的部分財(cái)政教育資金，著力縮小區(qū)縣間生均經(jīng)費(fèi)差距，支持和促進(jìn)城鄉(xiāng)一體的基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展。四是切實(shí)加大財(cái)政民生投入力度。積極完善社會(huì)保障體系，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋，切實(shí)提高各類退休人員的養(yǎng)老保障水平；進(jìn)一步完善專業(yè)公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，選擇浦東新區(qū)和部分市級郊區(qū)新建三級醫(yī)院推進(jìn)實(shí)施公立醫(yī)院改革試點(diǎn)，探索建立與公立醫(yī)院改革相配套的政府衛(wèi)生投入補(bǔ)償機(jī)制；著力加大城市公共消防安全投入力度，切實(shí)提升城市公共消防安全保障水平；建立健全與重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估體系、大調(diào)解工作體系、實(shí)有人口服務(wù)管理體系、預(yù)防和減少犯罪工作體系等相適應(yīng)的財(cái)力保障機(jī)制，著力支持和促進(jìn)社會(huì)管理創(chuàng)新。五是著力加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督、績效評價(jià)和信息公開工作。通過政府購買服務(wù)方式，委托46家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，重點(diǎn)對30項(xiàng)市級專項(xiàng)資金，以及所有使用財(cái)政性資金的679戶市級事業(yè)單位的2011年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和部門決算報(bào)表實(shí)施注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)監(jiān)督，為全面實(shí)施部門決算批復(fù)制度打好基礎(chǔ)；重點(diǎn)選擇教育、科技、衛(wèi)生、住房保障等領(lǐng)域中涉及重大民生、重點(diǎn)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的9個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施財(cái)政支出績效評價(jià)，著力推動(dòng)預(yù)算主管部門開展績效自評價(jià)試點(diǎn)，探索推進(jìn)績效目標(biāo)跟蹤監(jiān)督；將市本級支出科目全部細(xì)化公開到“款”級，并將其中教育、科技、農(nóng)林水事務(wù)等重點(diǎn)支出科目細(xì)化公開到“項(xiàng)”級；將市級部門預(yù)算和“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算的公開范圍在2011年的基礎(chǔ)上，分別擴(kuò)大到2012年的94家和90家；向社會(huì)公開財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目的績效評價(jià)結(jié)果。

　　六、下一階段財(cái)政工作安排

　　下半年，我們將緊緊圍繞貫徹落實(shí)市第十次黨代會(huì)精神和“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)型”的要求，在市人大的指導(dǎo)監(jiān)督和各區(qū)縣、各部門的支持配合下，重點(diǎn)做好以下五個(gè)方面的工作：一是進(jìn)一步深化推進(jìn)“營改增”改革試點(diǎn)。進(jìn)一步加強(qiáng)對試點(diǎn)企業(yè)稅負(fù)變化情況的動(dòng)態(tài)跟蹤，深化研究改革試點(diǎn)過程中出現(xiàn)的部分行業(yè)稅負(fù)增加的問題；加大對“營改增”改革試點(diǎn)成功案例的推廣示范力度，支持試點(diǎn)企業(yè)在市場開拓和供應(yīng)鏈優(yōu)化、業(yè)務(wù)資源整合和生產(chǎn)經(jīng)營模式創(chuàng)新、服務(wù)領(lǐng)域拓展和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型等方面取得新的發(fā)展；研究將與“1+6”行業(yè)相聯(lián)相關(guān)的行業(yè)及業(yè)務(wù)納入試點(diǎn)范圍，進(jìn)一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條，實(shí)現(xiàn)增值稅的充分抵扣；著力完善本市過渡性財(cái)政扶持政策，不斷增強(qiáng)政策的前瞻性和針對性，確保實(shí)現(xiàn)國家提出的“改革試點(diǎn)行業(yè)總體稅負(fù)不增加或略有下降”的目標(biāo)要求，為下一步在全國的擴(kuò)大試點(diǎn)積累經(jīng)驗(yàn)。二是進(jìn)一步加大積極財(cái)政政策的實(shí)施力度。重點(diǎn)圍繞市委確定的穩(wěn)中求進(jìn)、創(chuàng)新轉(zhuǎn)型的工作目標(biāo)，密切關(guān)注外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，著力從財(cái)政政策和財(cái)政資金上推進(jìn)事關(guān)上?！八膫€(gè)中心”建設(shè)、帶動(dòng)性強(qiáng)的重大項(xiàng)目、重大工程的加快實(shí)施；充分發(fā)揮戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的示范、引導(dǎo)和放大效應(yīng)，聚焦支持本市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的加快發(fā)展；認(rèn)真落實(shí)國家和本市擴(kuò)大消費(fèi)需求的財(cái)政政策措施，進(jìn)一步支持和擴(kuò)大節(jié)能家電等產(chǎn)品的消費(fèi)；按照國家的統(tǒng)一部署，加快推進(jìn)啟運(yùn)港退稅政策試點(diǎn)和個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品試點(diǎn)；進(jìn)一步優(yōu)化完善出口信用保險(xiǎn)扶持政策，重點(diǎn)加大對小型外貿(mào)企業(yè)出口、企業(yè)開拓新興市場以及出口高新技術(shù)、農(nóng)產(chǎn)品的支持力度，促進(jìn)本市對外貿(mào)易穩(wěn)定增長。三是進(jìn)一步深化完善市與區(qū)縣財(cái)政管理體制改革。結(jié)合貫徹落實(shí)《關(guān)于本市加快城鄉(xiāng)一體化發(fā)展的若干意見》和《關(guān)于加強(qiáng)本市大型居住社區(qū)行政管理和公共服務(wù)資源配置的若干意見》，把穩(wěn)增長、促轉(zhuǎn)型、重均衡、惠民生更加有機(jī)地結(jié)合起來，進(jìn)一步完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，將轉(zhuǎn)移支付的聚焦保障重點(diǎn)向支持教育均衡發(fā)展、優(yōu)化中小微企業(yè)融資環(huán)境、促進(jìn)保障性住房特別是大型居住社區(qū)建設(shè)等重要領(lǐng)域傾斜；進(jìn)一步深化推進(jìn)區(qū)縣以下財(cái)政管理體制改革，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政性資金運(yùn)行情況全部納入全市規(guī)范統(tǒng)一、市與區(qū)縣聯(lián)動(dòng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政性資金信息管理系統(tǒng)，有效加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政性資金的規(guī)范化管理；認(rèn)真做好2012年度地方政府債券的區(qū)縣轉(zhuǎn)貸工作，著力完善政府性債務(wù)還本付息機(jī)制，切實(shí)增強(qiáng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力；探索建立水利前期投入補(bǔ)償機(jī)制，全面落實(shí)各項(xiàng)水利投入政策，有效提升農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和管理水平。四是進(jìn)一步提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平。圍繞提升部門預(yù)算編制的規(guī)范性、完整性、準(zhǔn)確性，推進(jìn)建立完善的預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，加大政府購買公共服務(wù)制度實(shí)施力度，構(gòu)建規(guī)范統(tǒng)一、公開透明的政府購買服務(wù)公共管理平臺(tái)，積極引入財(cái)政中期預(yù)算管理機(jī)制，認(rèn)真做好2013年度部門預(yù)算編制工作；將國庫單一賬戶體系改革拓展到市與區(qū)縣的所有預(yù)算單位，全面推行公務(wù)卡支付目錄管理；試行電子招標(biāo)采購，建立商品價(jià)格信息比較和第三方評估機(jī)制，加快完善政府采購產(chǎn)品價(jià)格評價(jià)體系；以市級政府為試編范圍，先行試編政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告和政府資產(chǎn)負(fù)債表；進(jìn)一步實(shí)施市級財(cái)政國庫現(xiàn)金管理改革試點(diǎn)；認(rèn)真做好經(jīng)市人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)的有關(guān)市級部門預(yù)算單位2011年度部門決算的信息公開以及“三公經(jīng)費(fèi)”決算的信息公開工作；進(jìn)一步推動(dòng)市級、區(qū)縣、街鎮(zhèn)有關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金信息聯(lián)動(dòng)公開，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專項(xiàng)資金“分配到哪里、公開到哪里”的工作要求。五是進(jìn)一步加強(qiáng)增收節(jié)支。按照“依法征稅、應(yīng)收盡收，堅(jiān)決不收過頭稅”的方針，依法加強(qiáng)稅收征管，確保稅收收入及時(shí)足額入庫；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)跟蹤，強(qiáng)化對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)稅種財(cái)政收入的深入分析，進(jìn)一步提高收入預(yù)測的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性；按照“正稅清費(fèi)”、“分類規(guī)范”的原則，制定并實(shí)施《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)管理辦法》，切實(shí)強(qiáng)化非稅收入征管；認(rèn)真落實(shí)中央有關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的規(guī)定和要求，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，嚴(yán)格控制一般性開支，有效推動(dòng)厲行節(jié)約的各項(xiàng)措施落到實(shí)處。