各區(qū)財(cái)政局，臨港新片區(qū)管委會(huì)辦公室，各政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)：

為規(guī)范本市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)工作，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)守主業(yè)，聚焦支小支農(nóng)，積極服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”和創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，現(xiàn)將《上海市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)辦法（試行）》印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

上海市財(cái)政局

2023年11月22日

 

上海市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)辦法（試行）

第一章 總則

第一條  為規(guī)范本市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效評(píng)價(jià)工作，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)守主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、積極服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔?nbsp;切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)指引〉的通知》（財(cái)金〔2020〕31號(hào)）、《關(guān)于充分發(fā)揮政府性融資擔(dān)保作用 支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展的實(shí)施意見》（滬財(cái)發(fā)〔2022〕5號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。市財(cái)政局會(huì)同市地方金融監(jiān)管局確定本市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單，實(shí)行名單制動(dòng)態(tài)管理。

第三條  本辦法所稱績效評(píng)價(jià)，是指通過建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策效益、經(jīng)營能力、風(fēng)險(xiǎn)控制和體系建設(shè)等方面進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。

第四條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)工作按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)管理的原則，由本級(jí)財(cái)政部門組織實(shí)施。市財(cái)政局依據(jù)本辦法實(shí)施市級(jí)管理政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效評(píng)價(jià)工作；區(qū)財(cái)政局（包括臨港管委會(huì)相關(guān)部門，下同）依據(jù)本辦法組織實(shí)施區(qū)級(jí)管理政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效評(píng)價(jià)工作。原則上以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為一個(gè)完整評(píng)價(jià)期。

第五條  績效評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵(lì)作用，突出政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)、保本微利運(yùn)行、發(fā)揮增信作用等政策導(dǎo)向，兼顧健康可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。

第六條  績效評(píng)價(jià)結(jié)果與政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得政策扶持、資金支持、薪酬激勵(lì)等情況掛鉤。

第二章 評(píng)價(jià)指標(biāo)與分值

第七條  市財(cái)政局根據(jù)相關(guān)政策文件規(guī)定，結(jié)合本市政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)情況，統(tǒng)籌政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策功能發(fā)揮、經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制等因素，統(tǒng)一確定績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)分值、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

第八條  績效評(píng)價(jià)采取百分制，具體績效評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：

（一）政策效益指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在堅(jiān)守融資擔(dān)保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動(dòng)降費(fèi)讓利等方面發(fā)揮效益的情況。包括以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保戶數(shù)。其中，小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)以及個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主，“三農(nóng)”主體包括新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)戶。

2. 當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保金額占比。

3. 當(dāng)年新增單戶1000萬元及以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保金額占比。

4. 當(dāng)年平均融資擔(dān)保綜合費(fèi)率。

5. 當(dāng)年新增科創(chuàng)小微企業(yè)融資擔(dān)保戶數(shù)。科創(chuàng)小微企業(yè)符合下列條件之一：一是符合《科技部 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)辦法〉的通知》（國科發(fā)政〔2017〕115號(hào)）的企業(yè)；二是科技小巨人（含培育）企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、“專精特新”中小企業(yè)、制造業(yè)單項(xiàng)冠軍企業(yè)、國家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)等科技企業(yè)。小微企業(yè)按照國家統(tǒng)計(jì)局印發(fā)的《統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）》（國統(tǒng)字〔2017〕213號(hào)）進(jìn)行劃分。

上述小微企業(yè)、“三農(nóng)”、科創(chuàng)小微企業(yè)融資擔(dān)保戶數(shù)及金額僅統(tǒng)計(jì)小微企業(yè)、“三農(nóng)”、科創(chuàng)小微企業(yè)經(jīng)營類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，不包括消費(fèi)類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（二）經(jīng)營能力指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展和可持續(xù)經(jīng)營情況。包括以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 年末融資擔(dān)保在保余額。

2. 當(dāng)年新增融資擔(dān)保金額。

3. 融資擔(dān)保在保余額放大倍數(shù)。

4. 國有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔(dān)保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)，可暫不考核該項(xiàng)指標(biāo)或適當(dāng)降低指標(biāo)分值。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。包括以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 擔(dān)保代償率。

2. 撥備覆蓋率。

3. 依法合規(guī)經(jīng)營情況：是否存在為地方政府或其融資平臺(tái)融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資、偏離主業(yè)擅自擴(kuò)大經(jīng)營范圍、除擔(dān)保費(fèi)外收取不合理費(fèi)用、重大審計(jì)問題、受到監(jiān)管處罰或負(fù)面評(píng)價(jià)、發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件等情況。其中，為地方政府融資平臺(tái)融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資是指《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用 切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）印發(fā)后新開展的業(yè)務(wù)。依法合規(guī)經(jīng)營情況應(yīng)參考本市融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門意見。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)未依法合規(guī)經(jīng)營，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的，其績效評(píng)價(jià)等次下調(diào)至“中”以下。

（四）體系建設(shè)指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與融資擔(dān)保體系建設(shè)以及推進(jìn)銀擔(dān)合作情況。包括以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 參與政府性融資擔(dān)保體系合作情況：反映與上級(jí)擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，以及向下拓展業(yè)務(wù)等情況。

2. 推進(jìn)銀擔(dān)合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實(shí)銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、及時(shí)足額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等情況。    

（五）附加考核指標(biāo)。包括以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 當(dāng)年新增知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資擔(dān)保筆數(shù)。

2. 突出貢獻(xiàn)、創(chuàng)新舉措情況：創(chuàng)新政策性擔(dān)保產(chǎn)品、對本市政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)、創(chuàng)新做法在區(qū)域內(nèi)、全市乃至全國推廣并取得良好社會(huì)效益的，酌情予以加分。

第九條  各級(jí)財(cái)政部門嚴(yán)格按照本辦法要求，根據(jù)《政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)計(jì)分表》（附后），落實(shí)本級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)工作。

第三章 評(píng)價(jià)程序

第十條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年3月底前將本年度經(jīng)營計(jì)劃報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核。

第十一條  本級(jí)財(cái)政部門于每年4月底前根據(jù)審核通過的政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)年度經(jīng)營計(jì)劃、結(jié)合上年度績效目標(biāo)實(shí)際完成情況、以及績效評(píng)價(jià)年度目標(biāo)值，對政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出本年度工作要求。

第十二條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前完成上年度績效自評(píng)，并向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送績效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料。基礎(chǔ)材料包括：

（一）機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營計(jì)劃；

（二）機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營情況報(bào)告；

（三）機(jī)構(gòu)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告；

（四）績效評(píng)價(jià)計(jì)分相關(guān)證明材料；

（五）本級(jí)財(cái)政部門要求提供的其他材料。

以上材料第（三）項(xiàng)中審計(jì)報(bào)告可延長至4月底前補(bǔ)充提交。

第十三條  本級(jí)財(cái)政部門根據(jù)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的績效自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)材料，組織開展上年度績效評(píng)價(jià)工作，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)參與。各區(qū)財(cái)政局于每年5月30日前將區(qū)級(jí)管理政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的上年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送市財(cái)政局。              

第十四條  市財(cái)政局會(huì)同市地方金融監(jiān)管局、國家金融監(jiān)督管理總局上海監(jiān)管局對政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)上年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行聯(lián)合會(huì)審。市財(cái)政局于9月30日前向各區(qū)財(cái)政局、臨港管委會(huì)通報(bào)績效評(píng)價(jià)最終結(jié)果。

第十五條  本級(jí)財(cái)政部門將績效評(píng)價(jià)最終結(jié)果反饋政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其股東單位，抄送本級(jí)中小企業(yè)主管部門、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門、融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門。

第四章 評(píng)價(jià)結(jié)果及應(yīng)用

第十六條  績效評(píng)價(jià)得分對應(yīng)不同的評(píng)定等次：

（一）90分≤評(píng)價(jià)得分≤100分，評(píng)定等次為“優(yōu)”；

（二）80分≤評(píng)價(jià)得分＜90分，評(píng)定等次為“良”；

（三）70分≤評(píng)價(jià)得分＜80分，評(píng)定等次為“中”；

（四）60分≤評(píng)價(jià)得分＜70分，評(píng)定等次為“低”；

（五）評(píng)定得分＜60分的，評(píng)定等次為“差”。

第十七條  績效評(píng)價(jià)得分作為各級(jí)財(cái)政資金支持以及國家融資擔(dān)?；饍?yōu)先開展業(yè)務(wù)合作的重要參考依據(jù)。各級(jí)財(cái)政部門可對評(píng)定等次為“中”及以上的轄內(nèi)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，予以資本金補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)等資金支持。

第十八條  對于政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單以外的國有控股融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，原則上不得納入政府性融資擔(dān)保體系，不得享受各級(jí)財(cái)政政策及資金支持，不得與國家融資擔(dān)?；痖_展業(yè)務(wù)合作。

第十九條  年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為確定政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬及工資總額的重要依據(jù)。

第五章 監(jiān)督管理

第二十條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對提供的績效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第二十一條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在報(bào)送績效評(píng)價(jià)材料中，存在漏報(bào)、瞞報(bào)以及提供虛假材料等情況的，由本級(jí)財(cái)政部門責(zé)令限期改正，下調(diào)當(dāng)期評(píng)價(jià)等次一個(gè)級(jí)別并取消下一年度評(píng)“優(yōu)”資格。

第二十二條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)對績效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)本級(jí)財(cái)政部門。

第二十三條  各級(jí)財(cái)政部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織開展績效評(píng)價(jià)工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)分條件，詳細(xì)載明相關(guān)評(píng)分依據(jù)。

各級(jí)財(cái)政及其工作人員在開展政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密等違法違紀(jì)行為的，按照公務(wù)員法、監(jiān)察法、財(cái)政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附則

第二十四條  新設(shè)立不滿一年的政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，當(dāng)年可不參與績效評(píng)價(jià)。

第二十五條  政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可參照本辦法制定內(nèi)部績效評(píng)價(jià)規(guī)范。

第二十六條  本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自2024年1月1日起實(shí)施，有效期至2025年12月31日。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)2023年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果暫不與機(jī)構(gòu)享受各級(jí)財(cái)政政策及資金支持、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬及工資總額情況掛鉤。

附件：政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)計(jì)分表